La gestion de la trésorerie a pour premier objectif de prévenir la cessation de paiement.
Elle a aussi pour but d’assurer à l’entreprise l’utilisation optimale des excédents de trésorerie ou la recherche de financement à court terme au moindre coût.
Le champ des prévisions de trésorerie :
La gestion de la trésorerie repose sur de nombreux principes dont nous allons rappeler les principaux :
*Assurer la sécurité des disponibilités par la prévision de plusieurs sources de financements.
*Tirer un rendement maximal des disponibilités, en ne les laissant inutilisées.
*Réduire les disponibilités au minimum.
*Eviter les découverts (en faisant la chasse aux chèques, en contrôlant les dates de valeur…)
*Motiver, intéresser, informer tous les responsables de la gestion de trésorerie ;
*contrôler, voire raccourcir le crédit client en accélérant les appels de trésorerie (versement d’acomptes….).
*contrôler, voire allonger le crédit fournisseurs.
*Négocier le plus longtemps à l’avance les éventuels placements d’excédents de trésorerie et/ou crédits pour faire face aux insuffisances de trésorerie.
*Mettre en concurrence les fournisseurs de fonds.
*Saisir les opportunités de rendements élevés (emprunts, placements, ventes ou achats de devises, reports d’achats ou d’investissements….).
Le respect de ces principes implique que les flux de trésorerie soient rigoureusement contrôlés et anticipés. L’anticipation, le contrôle, en fait,la gestion des flux de trésorerie s’effectuent à différents horizons :
-à un an avec un découpage mensuel ;
-à 3 ou 4 mois avec un découpage hebdomadaire
-au jour le jour dans un souci de gestion à très court terme.
Elle a aussi pour but d’assurer à l’entreprise l’utilisation optimale des excédents de trésorerie ou la recherche de financement à court terme au moindre coût.
Le champ des prévisions de trésorerie :
La gestion de la trésorerie repose sur de nombreux principes dont nous allons rappeler les principaux :
*Assurer la sécurité des disponibilités par la prévision de plusieurs sources de financements.
*Tirer un rendement maximal des disponibilités, en ne les laissant inutilisées.
*Réduire les disponibilités au minimum.
*Eviter les découverts (en faisant la chasse aux chèques, en contrôlant les dates de valeur…)
*Motiver, intéresser, informer tous les responsables de la gestion de trésorerie ;
*contrôler, voire raccourcir le crédit client en accélérant les appels de trésorerie (versement d’acomptes….).
*contrôler, voire allonger le crédit fournisseurs.
*Négocier le plus longtemps à l’avance les éventuels placements d’excédents de trésorerie et/ou crédits pour faire face aux insuffisances de trésorerie.
*Mettre en concurrence les fournisseurs de fonds.
*Saisir les opportunités de rendements élevés (emprunts, placements, ventes ou achats de devises, reports d’achats ou d’investissements….).
Le respect de ces principes implique que les flux de trésorerie soient rigoureusement contrôlés et anticipés. L’anticipation, le contrôle, en fait,la gestion des flux de trésorerie s’effectuent à différents horizons :
-à un an avec un découpage mensuel ;
-à 3 ou 4 mois avec un découpage hebdomadaire
-au jour le jour dans un souci de gestion à très court terme.
